Собственникам бизнеса часто бывает непонятно, что такое управленческий баланс, и как он связан с денежным потоком (cashflow).
Недавно, когда объяснял это собственнику бизнеса родилась метафора, которая это достаточно понятно объясняет.
Если представить все счета на которых могут находиться деньги организации в виде отсеков бассейна (безнальные счета, депозиты, наличные деньги и т.п.). То результирующий чистый денежный поток фирмы за период равен итоговой разнице между всеми поступлениями в бассейн и всеми выбытиями.
В этом случае активами управленческого баланса будет "фотография" уровней воды в отсеках на определённый момент времени.
Тогда объём воды в бассейне на начало периода = чистому денежному потоку за период + суммарный объём воды на конец периода.
Это уравнение легко использовать для самопроверки или проверки вашего финансиста на правильность составления отчёта ДДС, если период у вас календарный месяц, а даты баланса вы берёте на первые числа месяца.
Оставить коментарий